Limit podatkowy ogranicza osobisty podatek dochodowy do 200 000 GBP rocznie (400 000 GBP dla małżeństw)
Brak podatku od zysków kapitałowych, brak podatku spadkowego i od darowizn, brak podatku majątkowego
Możliwość — przy spełnieniu określonych warunków — opodatkowania przez pierwsze trzy lata wyłącznie dochodów z Wyspy Man
Brak lokalnego podatku u źródła od dywidend oraz brak podatku od zysków kapitałowych na poziomie Wyspy Man
Potencjalny obowiązek podatkowy za granicą, jeśli zarząd i kontrola są wykonywane poza Wyspą Man
Wyspa Man to samorządna brytyjska dependencja Korony na Morzu Irlandzkim, między Wielką Brytanią a Irlandią, licząca ok. 84 500 mieszkańców. Walutą jest funt szterling. Wyspa oferuje jedno z najbardziej stabilnych i elastycznych środowisk w Europie dla międzynarodowych przedsiębiorców. Dla większości aktywnych dochodów z działalności obowiązuje stawka podatku CIT 0%. Wyjątki obejmują stawkę 10% dla wybranych sektorów, w tym bankowości, oraz 20% dla dochodów z nieruchomości i gruntów na Wyspie Man. Nie ma podatku od zysków kapitałowych, podatku spadkowego ani od darowizn oraz nie występuje podatek majątkowy. Tworzy to efektywne otoczenie dla struktur holdingowych, międzynarodowej działalności gospodarczej i długoterminowego planowania majątku. Dodatkowo możliwe jest zastosowanie osobistego limitu podatkowego. Inne zasady dla osób przeprowadzających się zależą od indywidualnego przypadku.
Jako dependencja Korony brytyjskiej, Wyspa Man jest samorządna i nie należy ani do UE, ani do Zjednoczonego Królestwa. Na potrzeby VAT jest jednak traktowana jak część brytyjskiego systemu VAT. Jurysdykcja uchodzi za zorientowaną na zgodność (compliance) i zapewnia dostęp do uznanych instytucji bankowych przy zachowaniu międzynarodowych wymogów przejrzystości i przepisów AML.
Isle of Man Limited Company (Isle of Man Ltd) to spółka prywatna zakładana na podstawie Companies Act 2006 lub Companies Act 1931 — w zależności od wybranej struktury. Jest często wykorzystywana w strukturach holdingowych, udziałowych, inwestycyjnych i majątkowych. Ponieważ na Wyspie Man nie pobiera się podatku od zysków kapitałowych, podatku spadkowego ani od darowizn oraz podatku majątkowego, powstaje stabilne otoczenie prawne dla długoterminowego planowania kapitału.
Wyspa Man jest politycznie i fiskalnie autonomiczna, pozostając pod Koroną brytyjską. Nie jest częścią Zjednoczonego Królestwa ani Unii Europejskiej, co umożliwia niezależne kształtowanie ram podatkowych i regulacyjnych. Jurysdykcja spełnia standardy przejrzystości OECD oraz wytyczne FATF dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy. Z ponad 1000-letnią tradycją parlamentarną zapewnia wysoki poziom przewidywalności prawnej, atrakcyjność podatkową i międzynarodową reputację.
Wyspa jest interesująca także dla zamożnych osób prywatnych, które rozważają osiedlenie się w ramach działań przedsiębiorczych lub inwestycyjnych. Dostęp do usług bankowych jest możliwy poprzez instytucje lokalne oraz międzynarodowe, z zastrzeżeniem standardowych procedur compliance i due diligence. System prawny jest anglojęzyczny i opiera się na common law.
Skontaktuj się z nami, aby sprawdzić, czy Wyspa Man jest odpowiednia dla Twojej struktury biznesowej lub osobistej.
Zwykle tak, o ile działalność gospodarcza jest jasno określona i możliwa do zweryfikowania. Próg wynosi 90 000 GBP rocznego obrotu. Rejestracja odbywa się poprzez usługi online Isle of Man Customs & Excise.
System VAT na Wyspie Man jest w praktyce oparty na brytyjskim systemie VAT.
Tak. Założenie spółki jest zazwyczaj realizowane w całości zdalnie. Otwarcie konta w banku również często jest możliwe zdalnie, w zależności od wymogów compliance i due diligence.
Potrzebujesz licencjonowanego Registered Agent (licencja Class 4), jeśli zakładasz spółkę na podstawie Companies Act 2006.
Lokalny dyrektor nie jest wymagany.
Uwaga: spółki zakładane na podstawie Companies Act 2006 zazwyczaj korzystają z modelu Registered Agent.
Spółki na podstawie Companies Act 1931 podlegają bardziej tradycyjnym wymaganiom. Zgodnie z wytycznymi rejestracyjnymi przewidziana jest tam np. minimalna liczba dwóch dyrektorów.
Podatek CIT: 0% dla większości branż. (Niektóre sektory, takie jak bankowość, podlegają 10%, a 20% dotyczy dochodów z gruntów i nieruchomości na Wyspie Man.)
Podatek od zysków kapitałowych: 0%
Podatek spadkowy lub od darowizn: 0%
Podatek majątkowy: 0%
Podatek u źródła od dywidend: 0%
| Obciążenie podatkowe | Bankowość | Reputacja | Biurokracja | Bezpieczeństwo prawne | Koszty | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| USA | 21-0% |
|
|
|
|
od 1 900 EUR |
| Singapur | 0% |
|
|
|
|
od 2 950 EUR |
| Hongkong | 0% |
|
|
|
|
od 1 900 EUR |
| Cypr | 15% |
|
|
|
|
od 1 900 EUR |
| Malta | 5% |
|
|
|
|
od 2 500 EUR |
| Irlandia | 12,5% |
|
|
|
|
od 1 950 EUR |
| Trust | 0% |
|
|
|
|
od 4 900 EUR |
| Anglia | 25-19% |
|
|
|
|
od 1 000 EUR |
Kraj Twojej rezydencji może przewidywać obowiązki podatkowe i sprawozdawcze w związku z zagraniczną działalnością oraz dochodami z dywidend — w niektórych przypadkach nawet wtedy, gdy zyski nie są wypłacane.
W zależności od Twojej sytuacji może być potrzebna odpowiednia struktura holdingowa, aby spełnić wymogi podatkowe i uniknąć niepotrzebnych ryzyk podatkowych.
Aby ustalić, która jurysdykcja i struktura najlepiej spełnią Twoje wymagania, skorzystaj z formularza kontaktowego i opisz swoje plany możliwie jak najdokładniej.
Nasi doradcy chętnie przeanalizują Twój przypadek i doradzą odpowiednio.
