Przeniesienie miejsca zamieszkania może w dotychczasowym kraju wywołać podatek od wyprowadzki
Zarządzanie spółką z kraju o wysokich podatkach może skutkować zastosowaniem zasad dotyczących zagranicznego miejsca faktycznego zarządu (POEM)
Relacje udziałowe i kontrola powinny być starannie ustrukturyzowane, aby uniknąć ryzyk CFC lub ryzyk związanych z miejscem zarządu
Możliwymi narzędziami strukturyzacji są trusty, fundacje lub spółki holdingowe — zależnie od Twojej indywidualnej sytuacji
Bahamy to anglojęzyczne państwo wyspiarskie na Atlantyku, położone na południowy wschód od Florydy. Nie są członkiem UE i używają dolara bahamskiego (BSD), powiązanego z dolarem amerykańskim w stosunku 1:1.
Kraj jest znany jako offshore’owe centrum finansowe i dla wielu standardowych spółek jest uznawany za podatkowo neutralny. Nie ma tu klasycznego podatku CIT jak w większości innych państw. Z reguły nie występuje też podatek u źródła od dywidend.
Jednak bardzo duże międzynarodowe grupy kapitałowe, które podlegają regulacjom OECD Pillar Two, mogą zostać objęte minimalnym opodatkowaniem w wysokości 15%. Dotyczy to wyłącznie koncernów przekraczających określone globalne progi przychodów.
Dla działalności krajowej istnieje system podatku VAT. Standardowa stawka VAT wynosi 10%. Zamiast mówić o „braku podatków”, trafniej jest stwierdzić: brak klasycznego CIT, ale obowiązują wymogi regulacyjne oraz podatkowe w zakresie compliance.
Bahamy z reguły nie są odpowiednie dla spółek operacyjnych, które w praktyce są zarządzane z kraju o wysokich podatkach bez rzeczywistej relokacji. W takich przypadkach może powstać ryzyko uznania zagranicznego miejsca faktycznego zarządu w państwie rezydencji.
System prawny opiera się na angielskim common law i zapewnia międzynarodową pewność prawną. Choć Bahamy zwykle nie są wykorzystywane do aktywnej działalności operacyjnej, dzięki wieloletniej tradycji offshore i współpracy regulacyjnej stanowią interesującą opcję dla klientów stawiających na poufność i międzynarodową dywersyfikację — pod warunkiem prawidłowego wdrożenia struktury.
Odpowiednia struktura zawsze zależy od Twojego kraju rezydencji i globalnych obowiązków podatkowych. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać indywidualną ocenę.
Tak. Założenie spółki można zazwyczaj w całości przeprowadzić za pośrednictwem licencjonowanego Registered Agent. Osobisty przyjazd najczęściej nie jest wymagany.
Nie ma klasycznego podatku CIT i zazwyczaj nie ma podatku u źródła od dywidend. Jednak w zależności od indywidualnej sytuacji mogą mieć zastosowanie zasady VAT oraz przepisy o międzynarodowym minimalnym opodatkowaniu.
Konta bankowe są możliwe, jednak przeprowadzana jest szczegółowa weryfikacja compliance. Decyzja zależy w dużej mierze od jakości dokumentów i modelu biznesowego.
Dla standardowej IBC zwykle nie jest to bezwzględnie wymagane. W zależności od planowanej struktury i ewentualnych wymogów substancji może to jednak być rozsądne.
| Obciążenie podatkowe | Bankowość | Reputacja | Biurokracja | Bezpieczeństwo prawne | Koszty | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| USA | 21-0% |
|
|
|
|
od 1 900 EUR |
| Singapur | 0% |
|
|
|
|
od 2 950 EUR |
| Hongkong | 0% |
|
|
|
|
od 1 900 EUR |
| Cypr | 15% |
|
|
|
|
od 1 900 EUR |
| Malta | 5% |
|
|
|
|
od 2 500 EUR |
| Irlandia | 12,5% |
|
|
|
|
od 1 950 EUR |
| Trust | 0% |
|
|
|
|
od 4 900 EUR |
| Anglia | 25-19% |
|
|
|
|
od 1 000 EUR |
Twój kraj rezydencji może przewidywać obowiązki podatkowe i sprawozdawcze dotyczące zagranicznej działalności oraz dochodów z dywidend — w niektórych przypadkach nawet wtedy, gdy zyski nie są wypłacane.
W zależności od Twojej sytuacji może być potrzebna odpowiednia struktura holdingowa, aby spełnić wymogi podatkowe i uniknąć niepotrzebnych ryzyk.
Aby ustalić, która jurysdykcja i struktura najlepiej spełnią Twoje potrzeby, skorzystaj z formularza kontaktowego i opisz swoje plany możliwie jak najdokładniej.
Nasi doradcy chętnie przeanalizują Twoją sprawę i odpowiednio Cię pokierują.
