Sin impuesto sobre la renta personal sobre ingresos mundiales
No aplicable a ciudadanos franceses, que siguen tributando en Francia
Sin impuesto de sucesiones ni de donaciones entre familiares cercanos
Red de convenios para evitar la doble imposición limitada en comparación con países más grandes de la UE
Sin ventajas fiscales personales
Impuesto de sociedades de hasta el 25 % si más del 25 % de la facturación se obtiene fuera de Mónaco
Mayores requisitos bancarios y de cumplimiento por la supervisión del GAFI y la clasificación de la UE como jurisdicción AML de alto riesgo
Mónaco es un principado soberano en la Riviera francesa, limítrofe con Francia y el mar Mediterráneo. No es miembro de la Unión Europea, pero utiliza el euro y está estrechamente integrado en el sistema francés a efectos de IVA y aduanas. Con una población de alrededor de 38.000 habitantes, Mónaco es conocido por su estabilidad política, su seguridad y un sólido entorno de banca privada.
Mónaco ofrece uno de los sistemas fiscales personales más atractivos de Europa. Para las personas residentes en Mónaco, por lo general no se aplica impuesto sobre la renta sobre los ingresos mundiales. Sin embargo, esto no se aplica a los ciudadanos franceses, que siguen sujetos al impuesto sobre la renta francés en virtud del acuerdo entre Francia y Mónaco.
Para las empresas, Mónaco puede ser atractivo, pero no es automáticamente libre de impuestos.
Se devenga impuesto de sociedades cuando más del 25 % de la facturación se obtiene fuera de Mónaco. En ese caso, el tipo general del impuesto de sociedades es del 25 %. Si al menos el 75 % de la facturación se genera dentro de Mónaco, la empresa puede, bajo determinadas condiciones legales y operativas, quedar fuera del régimen del impuesto de sociedades.
Esto significa que el impuesto de sociedades puede evitarse en determinadas estructuras, pero solo si el modelo de negocio realmente califica y existe una sustancia económica real en Mónaco.
La retención en la fuente sobre dividendos distribuidos por una sociedad monegasca es, por regla general, del 0 %. Además, no existe impuesto sobre plusvalías ni impuesto sobre el patrimonio a nivel de Mónaco. No obstante, puede haber tributación en el país de residencia del socio.
Es importante tener en cuenta que Mónaco se encuentra actualmente bajo mayor vigilancia del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y la Unión Europea lo clasifica como tercer país de alto riesgo en materia de AML/CFT. Esto no impide la constitución de una sociedad ni la apertura de cuentas, pero conlleva obligaciones de diligencia ampliadas, controles de cumplimiento más estrictos y, en parte, procesos de incorporación más largos en bancos e instituciones financieras de la UE.
Contáctenos para una evaluación individual y posibles soluciones alternativas.
Por lo general, varias semanas hasta algunos meses, según la autorización administrativa, la integridad de la documentación y el onboarding bancario. La apertura de la cuenta suele ser el paso que más tiempo consume.
Partes del proceso pueden realizarse en remoto, especialmente la preparación de documentos y los pasos formales de registro. Sin embargo, la apertura de la cuenta bancaria, así como los requisitos de residencia y de sustancia, suelen requerir al menos presencia personal o una representación local sólida. En la práctica, conviene planificar al menos una cita presencial.
Partes del proceso pueden realizarse en remoto, especialmente la preparación de documentos y los pasos formales de registro. Sin embargo, la apertura de la cuenta bancaria, así como los requisitos de residencia y de sustancia, suelen requerir al menos presencia personal o una representación local sólida. En la práctica, conviene planificar al menos una cita presencial.
No es obligatoriamente exigido en todos los casos. No obstante, en la práctica, la presencia local y representantes con poder de firma pueden ser relevantes para autorizaciones y procesos bancarios. Por ello, la sustancia es un factor importante.
Por lo general sí, siempre que la actividad esté claramente definida y la documentación esté completa. En el caso de socios extranjeros, cabe esperar verificaciones adicionales de cumplimiento. Mónaco dispone de procedimientos digitales para registros relacionados con el IVA.
| Carga fiscal | Banca | Reputación | Burocracia | Seguridad jurídica | Costes | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EE. UU. | 21-0% |
|
|
|
|
desde 1.900 EUR |
| Singapur | 0% |
|
|
|
|
desde 2.950 EUR |
| Hong Kong | 0% |
|
|
|
|
desde 1.900 EUR |
| Chipre | 15% |
|
|
|
|
desde 1.900 EUR |
| Malta | 5% |
|
|
|
|
desde 2.500 EUR |
| Irlanda | 12,5% |
|
|
|
|
desde 1.950 EUR |
| Fideicomiso | 0% |
|
|
|
|
desde 4.900 EUR |
| Inglaterra | 25-19% |
|
|
|
|
desde 1.000 EUR |
Su país de residencia puede establecer obligaciones fiscales y de declaración para actividades comerciales en el extranjero y para ingresos por dividendos; en ciertos casos, incluso cuando no se distribuyen beneficios.
Dependiendo de su situación personal, puede ser necesaria una estructura holding adecuada para cumplir la normativa fiscal y evitar riesgos fiscales innecesarios.
Para determinar qué jurisdicción y qué estructura se ajustan mejor a sus necesidades, utilice el formulario de contacto y describa sus planes con el mayor detalle posible.
Nuestros asesores revisarán su caso con gusto y le orientarán en consecuencia.
