El tope fiscal limita el impuesto sobre la renta personal a £200.000 al año (£400.000 para matrimonios)
Sin impuesto sobre plusvalías, sin impuesto de sucesiones ni de donaciones, sin impuesto sobre el patrimonio
Posibilidad, bajo ciertos requisitos, de tributar durante los tres primeros años solo por ingresos procedentes de la Isla de Man
Sin retención local en origen sobre dividendos y sin impuesto sobre plusvalías a nivel de la Isla de Man
Posible obligación tributaria en el extranjero si la dirección y el control se ejercen fuera de la Isla de Man
La Isla de Man es una dependencia de la Corona británica autogobernada en el mar de Irlanda, entre Gran Bretaña e Irlanda, con unos 84.500 habitantes. La moneda utilizada es la libra esterlina. La isla ofrece uno de los entornos más estables y flexibles de Europa para emprendedores internacionales. Se aplica un tipo del 0 % de impuesto de sociedades a la mayoría de los ingresos empresariales activos. Las excepciones son un tipo del 10 % para determinados sectores, incluido el bancario, así como un 20 % sobre los ingresos procedentes de inmuebles y terrenos en la Isla de Man. No existe impuesto sobre plusvalías, ni impuesto de sucesiones o donaciones, ni impuesto sobre el patrimonio. Esto crea un entorno eficiente para estructuras holding, actividades empresariales internacionales y planificación patrimonial a largo plazo. Además, existe la posibilidad de un tope fiscal personal. Otras normas para quienes se mudan dependen del caso concreto.
Como dependencia de la Corona británica, la Isla de Man es autogobernada y no forma parte ni de la UE ni del Reino Unido. Sin embargo, a efectos de IVA se trata como parte del sistema británico de IVA. La jurisdicción se considera orientada al cumplimiento y ofrece acceso a bancos consolidados, respetando los estándares internacionales de transparencia y las normas contra el blanqueo de capitales.
La Isle of Man Limited Company (Isle of Man Ltd) es una sociedad privada que se constituye conforme a la Companies Act 2006 o a la Companies Act 1931, según la estructura elegida. Se utiliza con frecuencia para estructuras de holding, participaciones, inversión y patrimonio. Dado que en la Isla de Man no se aplican impuesto sobre plusvalías, impuesto de sucesiones o donaciones ni impuesto sobre el patrimonio, se configura un marco jurídico estable para la planificación de capital a largo plazo.
La Isla de Man es políticamente y fiscalmente autónoma, aunque está bajo la Corona británica. No forma parte ni del Reino Unido ni de la Unión Europea, lo que permite un diseño independiente de los marcos fiscales y regulatorios. La jurisdicción cumple los estándares de transparencia de la OCDE y los requisitos del GAFI para la prevención del blanqueo de capitales. Con más de 1.000 años de tradición parlamentaria, ofrece un alto grado de previsibilidad jurídica, atractivo fiscal y reputación internacional.
La isla también resulta interesante para personas con alto patrimonio que evalúan establecerse en el marco de actividades empresariales o de inversión. El acceso a servicios bancarios es posible a través de entidades locales e internacionales, sujeto a los controles habituales de compliance y due diligence. El sistema jurídico es angloparlante y se basa en el Common Law.
Contáctenos para evaluar si la Isla de Man es adecuada para su estructura empresarial o personal.
Por lo general sí, siempre que la actividad empresarial esté claramente definida y sea verificable. El umbral se sitúa en £90.000 de facturación anual. El registro se realiza a través de los servicios en línea de Isle of Man Customs & Excise.
El sistema de IVA de la Isla de Man está, en la práctica, basado en el sistema británico de VAT.
Sí. La constitución de la empresa suele gestionarse completamente en remoto. La apertura de cuentas bancarias también suele ser posible a distancia, dependiendo de los requisitos de compliance y due diligence.
Necesita un Registered Agent con licencia (licencia Class 4) si constituye una sociedad conforme a la Companies Act 2006.
No se requiere un director local.
Nota: Las sociedades conforme a la Companies Act 2006 suelen utilizar el modelo de Registered Agent.
Las sociedades conforme a la Companies Act 1931 están sujetas a requisitos más tradicionales. Según las directrices de constitución, allí se prevé, por ejemplo, un mínimo de dos directores.
Impuesto de sociedades: 0 % para la mayoría de los sectores. (Determinados sectores como la banca están sujetos al 10 %, y el 20 % se aplica a ingresos de terrenos e inmuebles en la Isla de Man.)
Impuesto sobre plusvalías: 0 %
Impuesto de sucesiones o donaciones: 0 %
Impuesto sobre el patrimonio: 0 %
Retención en origen sobre dividendos: 0 %
| Carga fiscal | Banca | Reputación | Burocracia | Seguridad jurídica | Costes | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EE. UU. | 21-0% |
|
|
|
|
desde 1.900 EUR |
| Singapur | 0% |
|
|
|
|
desde 2.950 EUR |
| Hong Kong | 0% |
|
|
|
|
desde 1.900 EUR |
| Chipre | 15% |
|
|
|
|
desde 1.900 EUR |
| Malta | 5% |
|
|
|
|
desde 2.500 EUR |
| Irlanda | 12,5% |
|
|
|
|
desde 1.950 EUR |
| Fideicomiso | 0% |
|
|
|
|
desde 4.900 EUR |
| Inglaterra | 25-19% |
|
|
|
|
desde 1.000 EUR |
Su país de residencia puede establecer obligaciones fiscales y de reporte para actividades empresariales en el extranjero e ingresos por dividendos; en algunos casos, incluso cuando las ganancias no se distribuyen.
Según su situación personal, puede ser necesaria una estructura holding adecuada para cumplir la normativa fiscal y evitar riesgos tributarios innecesarios.
Para determinar qué jurisdicción y estructura se ajustan mejor a sus necesidades, utilice el formulario de contacto y describa sus planes con el mayor detalle posible.
Nuestros asesores revisarán su caso con gusto y le orientarán en consecuencia.
