De belastingplafonnering begrenst de persoonlijke inkomstenbelasting tot £200.000 per jaar (£400.000 voor echtparen)
Geen vermogenswinstbelasting, geen erf- of schenkbelasting, geen vermogensbelasting
Mogelijkheid om onder bepaalde voorwaarden in de eerste drie jaar alleen over inkomsten uit de Isle of Man belast te worden
Geen lokale bronbelasting op dividenden en ook geen vermogenswinstbelasting op het niveau van de Isle of Man
Mogelijke belastingplicht in het buitenland wanneer leiding en controle buiten de Isle of Man worden uitgeoefend
The Isle of Man is een zelfbesturende Britse Kroonbezitting in de Ierse Zee tussen Groot-Brittannië en Ierland, met circa 84.500 inwoners. Als valuta wordt het Britse pond (sterling) gebruikt. Het eiland biedt een van de meest stabiele en flexibele omgevingen in Europa voor internationale ondernemers. Voor de meeste actieve bedrijfsinkomsten geldt een vennootschapsbelastingtarief van 0%. Uitzonderingen zijn een tarief van 10% voor bepaalde sectoren, waaronder het bankwezen, en 20% op inkomsten uit onroerend goed en grond op the Isle of Man. Er is geen vermogenswinstbelasting, geen erf- of schenkbelasting en geen vermogensbelasting. Dit creëert een efficiënt klimaat voor holdingstructuren, internationale bedrijfsactiviteiten en langetermijnvermogensplanning. Daarnaast bestaat de mogelijkheid van persoonlijke belastingplafonnering. Verdere regelingen voor nieuwkomers zijn afhankelijk van het individuele geval.
Als Britse Kroonbezitting is the Isle of Man zelfbesturend en geen onderdeel van de EU of het Verenigd Koninkrijk. Voor btw-doeleinden wordt het echter behandeld alsof het deel uitmaakt van het Britse btw-stelsel. De jurisdictie staat bekend als compliance-gericht en biedt toegang tot gevestigde banken met inachtneming van internationale transparantie- en anti-witwasregels.
The Isle of Man Limited Company (Isle of Man Ltd) is een besloten vennootschap die wordt opgericht onder de Companies Act 2006 of de Companies Act 1931, afhankelijk van de gekozen structuur. Ze wordt vaak gebruikt voor holding-, participatie-, beleggings- en vermogensstructuren. Omdat op the Isle of Man geen vermogenswinstbelasting, erf- of schenkbelasting en geen vermogensbelasting wordt geheven, ontstaat een stabiel juridisch kader voor langetermijnkapitaalplanning.
The Isle of Man is politiek en fiscaal autonoom, maar staat onder de Britse kroon. Het is geen deel van het Verenigd Koninkrijk en ook niet van de Europese Unie, wat een eigen invulling van het fiscale en regulatoire kader mogelijk maakt. De jurisdictie voldoet aan de OECD-transparantiestandaarden en aan de FATF-eisen voor witwaspreventie. Met meer dan 1.000 jaar parlementaire traditie biedt het een hoge mate van juridische voorspelbaarheid, fiscale aantrekkelijkheid en internationale reputatie.
Het eiland is ook interessant voor vermogende particulieren die zich willen vestigen in het kader van ondernemings- of beleggingsactiviteiten. Toegang tot bankdiensten is mogelijk via lokale en internationale instellingen, onder voorbehoud van de gebruikelijke compliance- en due-diligencecontroles. Het rechtssysteem is Engelstalig en gebaseerd op het common law.
Neem contact met ons op om te beoordelen of the Isle of Man geschikt is voor uw ondernemings- of persoonlijke structuur.
Meestal wel, mits de bedrijfsactiviteiten duidelijk gedefinieerd en goed te onderbouwen zijn. De drempel ligt op £90.000 jaaromzet. Registratie verloopt via de online diensten van Isle of Man Customs & Excise.
Het btw-stelsel van de Isle of Man is in de praktijk gemodelleerd naar het Britse VAT-systeem.
Ja. De oprichting van het bedrijf wordt doorgaans volledig op afstand afgehandeld. Ook het openen van een bankrekening is vaak op afstand mogelijk, afhankelijk van compliance- en due-diligence-eisen.
U hebt een gelicentieerde Registered Agent (Class 4-licentie) nodig als u een vennootschap opricht onder de Companies Act 2006.
Een lokale directeur is niet vereist.
Let op: vennootschappen onder de Companies Act 2006 werken doorgaans met het Registered-Agent-model.
Vennootschappen onder de Companies Act 1931 vallen onder meer traditionele vereisten. Volgens de oprichtingsrichtlijnen geldt daar bijvoorbeeld een minimumaantal van twee bestuurders.
Vennootschapsbelasting: 0% voor de meeste sectoren. (Bepaalde sectoren zoals het bankwezen vallen onder 10%, en 20% geldt voor inkomsten uit grond en onroerend goed op de Isle of Man.)
Vermogenswinstbelasting: 0%
Erf- of schenkbelasting: 0%
Vermogensbelasting: 0%
Bronbelasting op dividenden: 0%
| Belastingdruk | Bankieren | Reputatie | Bureaucratie | Rechtszekerheid | Kosten | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| VS | 21-0% |
|
|
|
|
vanaf 1.900 EUR |
| Singapore | 0% |
|
|
|
|
vanaf 2.950 EUR |
| Hongkong | 0% |
|
|
|
|
vanaf 1.900 EUR |
| Cyprus | 15% |
|
|
|
|
vanaf 1.900 EUR |
| Malta | 5% |
|
|
|
|
vanaf 2.500 EUR |
| Ierland | 12,5% |
|
|
|
|
vanaf 1.950 EUR |
| Trust | 0% |
|
|
|
|
vanaf 4.900 EUR |
| Engeland | 25-19% |
|
|
|
|
vanaf 1.000 EUR |
Uw woonland kan voor buitenlandse bedrijfsactiviteiten en dividendinkomsten belasting- en meldplichten opleggen, in sommige gevallen zelfs wanneer winsten niet worden uitgekeerd.
Afhankelijk van uw persoonlijke situatie kan een passende holdingstructuur nodig zijn om aan de belastingregels te voldoen en onnodige fiscale risico’s te vermijden.
Om vast te stellen welke jurisdictie en structuur het best bij uw behoeften passen, gebruikt u het contactformulier en beschrijft u uw plannen zo gedetailleerd mogelijk.
Onze adviseurs bekijken uw dossier graag en adviseren u dienovereenkomstig.
