Nel precedente Stato di residenza può essere dovuta un’imposta di uscita su plusvalenze non ancora realizzate
Gibilterra dispone di una rete limitata di convenzioni contro le doppie imposizioni con altri Stati
A Gibilterra non esistono IVA, imposta di successione né imposta patrimoniale
Esiste il rischio che venga presunta una stabile organizzazione estera di direzione. Se management e controllo restano nell’UE, il suo Paese d’origine può considerare la società fiscalmente residente lì
Le norme CFC possono attribuirle personalmente utili a bassa imposizione, soprattutto in presenza di redditi passivi e di una partecipazione rilevante
Il banking è molto orientato alla compliance e di norma più lento rispetto ai grandi centri finanziari
Gibilterra è un territorio britannico d’oltremare all’estremità meridionale della Penisola Iberica. Utilizza la sterlina di Gibilterra (GIP), agganciata 1:1 alla sterlina britannica (GBP). La popolazione è di circa 35.000 abitanti.
L’imposta sulle società è normalmente del 15%. Un’aliquota del 20% si applica esclusivamente a determinate utility, ad esempio nel settore dell’energia elettrica o dell’approvvigionamento idrico. In linea generale Gibilterra non applica ritenute alla fonte su dividendi, interessi o royalties e non prevede un’imposta sulle plusvalenze. La tassazione si basa principalmente su redditi prodotti a Gibilterra o ivi generati. I redditi esteri, di regola, non sono tassati, con eccezioni importanti, in particolare per alcune strutture su interessi e licenze.
Gibilterra non dispone di un sistema IVA. Dal 10 aprile 2026 verrà tuttavia introdotta un’imposta sulle transazioni di beni, inizialmente al 15%, nel secondo anno al 16% e dal terzo anno al 17%. Tale imposta si applica ai beni immessi in commercio a Gibilterra.
Inoltre, Gibilterra offre alle persone facoltose con un patrimonio minimo di 2 milioni di GBP (circa 2.293.200 EUR) un regime fiscale speciale, il cosiddetto Category-2 Regime (Qualifying Individual). In questo regime, il reddito fiscalmente rilevante a Gibilterra è plafonato a 118.000 GBP (circa 135.300 EUR) all’anno, indipendentemente dal reddito mondiale effettivo. Il carico annuo dell’imposta sul reddito rientra così in una fascia ristretta tra un minimo di 37.000 GBP (circa 42.500 EUR) e un massimo di circa 42.380 GBP (circa 48.600 EUR), secondo le aliquote 2025/26. I redditi oltre tale soglia non scontano ulteriore imposta sul reddito a Gibilterra. Questo regime è rivolto a persone facoltose che trasferiscono la propria residenza fiscale a Gibilterra e puntano a un’imposizione prevedibile e limitata, mantenendo fonti di reddito internazionali.
Contattaci per una valutazione personalizzata ed eventualmente soluzioni alternative adeguate.
No, non è obbligatorio per legge.
Sì. La costituzione può avvenire interamente a distanza tramite fornitori di servizi autorizzati. Nella pratica, il conto bancario e i requisiti di sostanza sono i passaggi che richiedono più tempo.
Di norma circa 3 giorni lavorativi. È possibile una costituzione accelerata in 24 ore con un supplemento.
| Carico fiscale | Servizi bancari | Reputazione | Burocrazia | Sicurezza giuridica | Costi | |
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| USA | 21-0% |
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da 1.900 EUR |
| Singapore | 0% |
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a partire da 2.950 EUR |
| Hongkong | 0% |
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da 1.900 EUR |
| Cipro | 15% |
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da 1.900 EUR |
| Malta | 5% |
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da 2.500 EUR |
| Irlanda | 12,5% |
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da 1.950 EUR |
| Trust | 0% |
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a partire da 4.900 EUR |
| Inghilterra | 25-19% |
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da 1.000 EUR |
Il suo Paese di residenza può prevedere obblighi fiscali e di dichiarazione per attività all’estero e redditi da dividendi, in alcuni casi persino quando gli utili non vengono distribuiti.
A seconda della sua situazione personale, può essere necessaria una struttura holding adeguata per rispettare la normativa fiscale ed evitare rischi fiscali inutili.
Per stabilire quale giurisdizione e quale struttura soddisfino al meglio le sue esigenze, utilizzi il modulo di contatto e descriva i suoi piani nel modo più dettagliato possibile.
I nostri consulenti valuteranno volentieri il suo caso e la assisteranno di conseguenza.
