Le plafonnement fiscal limite l’impôt sur le revenu des personnes physiques à 200 000 £ par an (400 000 £ pour les couples mariés)
Aucun impôt sur les plus-values, aucun droit de succession ou de donation, aucune taxe sur la fortune
Possibilité, sous certaines conditions, d’être imposé pendant les trois premières années uniquement sur les revenus provenant de l’Île de Man
Aucune retenue à la source locale sur les dividendes et aucune imposition des plus-values au niveau de l’Île de Man
Imposition potentielle à l’étranger si la direction et le contrôle sont exercés en dehors de l’Île de Man
L’Île de Man est une dépendance de la Couronne britannique, autonome, située dans la mer d’Irlande entre la Grande-Bretagne et l’Irlande, et comptant environ 84 500 habitants. La monnaie utilisée est la livre sterling. L’île offre l’un des environnements les plus stables et les plus flexibles d’Europe pour les entrepreneurs internationaux. Un taux d’impôt sur les sociétés de 0 % s’applique à la plupart des revenus d’activité. Des exceptions existent : un taux de 10 % pour certains secteurs, dont la banque, ainsi que 20 % sur les revenus immobiliers et fonciers situés sur l’Île de Man. Il n’y a pas d’impôt sur les plus-values, ni de droits de succession ou de donation, ni d’impôt sur la fortune. Cela crée un cadre efficace pour des structures de holding, des activités internationales et une planification patrimoniale de long terme. Il existe en outre la possibilité d’un plafonnement fiscal personnel. D’autres règles pour les nouveaux arrivants dépendent du cas individuel.
En tant que dépendance de la Couronne, l’Île de Man est autogérée et ne fait partie ni de l’UE ni du Royaume-Uni. Toutefois, pour la TVA, elle est traitée comme faisant partie du système britannique de TVA. La juridiction est considérée comme orientée conformité et offre un accès à des établissements bancaires reconnus, dans le respect des exigences internationales de transparence et de lutte contre le blanchiment.
La société à responsabilité limitée de l’Île de Man (Isle of Man Ltd) est une société privée constituée en vertu du Companies Act 2006 ou du Companies Act 1931, selon la structure choisie. Elle est souvent utilisée pour des structures de holding, de participations, d’investissement et de patrimoine. Comme il n’est prélevé sur l’Île de Man ni impôt sur les plus-values, ni droits de succession ou de donation, ni impôt sur la fortune, il en résulte un cadre juridique stable pour une planification du capital à long terme.
L’Île de Man est politiquement et fiscalement autonome, tout en relevant de la Couronne britannique. Elle ne fait partie ni du Royaume-Uni ni de l’Union européenne, ce qui permet une conception indépendante des cadres fiscaux et réglementaires. La juridiction respecte les normes de transparence de l’OCDE ainsi que les exigences du GAFI en matière de prévention du blanchiment. Avec plus de 1 000 ans de tradition parlementaire, elle offre une forte prévisibilité juridique, une attractivité fiscale et une réputation internationale solide.
L’île intéresse également les personnes à haut patrimoine qui envisagent une installation dans le cadre d’activités entrepreneuriales ou d’investissement. L’accès aux services bancaires est possible via des établissements locaux et internationaux, sous réserve des contrôles habituels de conformité et de due diligence. Le système juridique est anglophone et fondé sur la common law.
Contactez-nous pour vérifier si l’Île de Man convient à votre structure entrepreneuriale ou personnelle.
En général oui, à condition que l’activité soit clairement définie et vérifiable. Le seuil est de 90 000 £ de chiffre d’affaires annuel. L’enregistrement se fait via les services en ligne de Isle of Man Customs & Excise.
Le système de TVA de l’Île de Man est, dans les faits, aligné sur le régime britannique de VAT.
Oui. La création de la société est généralement traitée entièrement à distance. L’ouverture d’un compte bancaire est aussi souvent possible à distance, selon les exigences de conformité et de due diligence.
Vous avez besoin d’un registered agent agréé (licence Class 4) si vous constituez une société selon le Companies Act 2006.
Un administrateur local n’est pas requis.
Remarque : les sociétés constituées selon le Companies Act 2006 utilisent généralement le modèle avec registered agent.
Les sociétés régies par le Companies Act 1931 sont soumises à des exigences plus traditionnelles. Selon les directives de constitution, un nombre minimum de deux administrateurs y est par exemple prévu.
Impôt sur les sociétés : 0 % pour la plupart des secteurs. (Certains secteurs comme la banque sont soumis à 10 %, et 20 % s’appliquent aux revenus issus des terrains et de l’immobilier sur l’Île de Man.)
Impôt sur les plus-values : 0 %
Droits de succession ou de donation : 0 %
Impôt sur la fortune : 0 %
Retenue à la source sur les dividendes : 0 %
| Charge fiscale | Services bancaires | Réputation | Bureaucratie | Sécurité juridique | Coûts | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| États-Unis | 21-0% |
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à partir de 1 900 EUR |
| Singapour | 0% |
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à partir de 2.950 EUR |
| Hong Kong | 0% |
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à partir de 1 900 EUR |
| Chypre | 15% |
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à partir de 1 900 EUR |
| Malte | 5% |
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à partir de 2 500 EUR |
| Irlande | 12,5% |
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à partir de 1 950 EUR |
| Fiducie | 0% |
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à partir de 4 900 EUR |
| Angleterre | 25-19% |
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à partir de 1 000 EUR |
Votre pays de résidence peut prévoir des obligations fiscales et déclaratives pour des activités commerciales étrangères et des revenus de dividendes, dans certains cas même lorsque les bénéfices ne sont pas distribués.
Selon votre situation personnelle, une structure de holding adaptée peut être nécessaire afin de respecter la réglementation fiscale et d’éviter des risques fiscaux inutiles.
Pour déterminer quelle juridiction et quelle structure répondent le mieux à vos besoins, veuillez utiliser le formulaire de contact et décrire vos projets aussi précisément que possible.
Nos conseillers examineront volontiers votre cas et vous conseilleront en conséquence.
