Die Zeiten, in denen Offshore-Bankkonten in den Medien einen eher zweifelhaften Ruf genossen haben, liegen bereits deutlich in der Vergangenheit. Denn in der heutigen Zeit geht es nicht mehr um heimliche Geschäfte oder dubiose Steuertricks, sondern um legitime Vermögensstrategien in einer globalisierten Welt.
Wenn man als Unternehmer international tätig ist, macht es oft Sinn, sein Vermögen zu diversifizieren oder Zugang zu speziellen Investmentmöglichkeiten zu bekommen. Hierfür bieten bestimmte Jurisdiktionen professionelle Lösungen. Zudem geben Banken seit 2017 durch die Einführung des automatischen Informationsaustauschs weltweit Kontodaten an die Heimatbehörden ihrer Kunden weiter. Aus diesem Grund existiert das bis noch vor einigen Jahren bekannte klassische Schweizer Bankgeheimnis faktisch nicht mehr.
Obwohl es zu diesen Veränderungen kam, sind bestimmte Länder nach wie vor für das internationale Banking attraktiv geblieben. Die Gründe sind allerdings andere. Heute liegen die Vorteile in politischer Stabilität, rechtlichem Vermögensschutz, Währungsdiversifikation und Zugang zu erstklassiger Finanzberatung. Die jeweilige Auswahl der Jurisdiktionen sollte sich an den individuellen Bedürfnissen und dem verfügbaren Vermögen ausrichten. Der nachfolgende Überblick nimmt sieben etablierte Standorte mit ihren jeweiligen Stärken und Besonderheiten genauer unter die Lupe.
Die Definition von Steuerhinterziehung ist relativ einfach. Sie kommt zustande, wenn Einkünfte oder Vermögen bewusst verschwiegen werden, um dadurch weniger Steuern zu zahlen als gesetzlich vorgeschrieben. Für fast alle Länder der Welt ist das eine Straftat.
Die Lage sieht bei legaler Steueroptimierung deutlich anders aus. Hierbei werden existierende Gesetze und Regelungen genutzt, um die Steuerlast zu minimieren. Im Gegensatz zur Steuerhinterziehung wird dabei nichts verheimlicht. So wird ein Offshore-Konto nur dann illegal, wenn es nicht in der Steuererklärung angegeben wird.
Durch den Common Reporting Standard tauschen seit 2017 über 100 Länder automatisch Kontoinformationen aus. Auch Schweizer Banken machen da mit und melden beispielsweise deutsche Kontoinhaber direkt an die deutschen Finanzbehörden. Daher liegt gegenwärtig der eigentliche Vorteil moderner Offshore-Konten nicht in ihrer Heimlichkeit, sondern im Vermögensschutz, in der Währungsdiversifikation und im Zugang zu internationalen Investmentmöglichkeiten. Ob es legal ist oder nicht, hängt von der korrekten Deklaration ab.
Singapur hat den Ruf eines der sichersten Finanzzentren weltweit und bietet trotz seiner Lage in einer turbulenten Region politische Stabilität. Banken in Singapur arbeiten nach strengen internationalen Standards und verfügen über modernste Technologie. Das Spezialgebiet des Landes? Es ist besonders Private Banking, das vermögende Asiaten sowie internationale Anleger anzieht. Als Mindesteinlagen werden meist zwischen 200.000 und einer Million US-Dollar vorausgesetzt. Das ist aber grundsätzlich abhängig von der Bank und dem gewünschten Service-Level.
Auch wenn Singapur vom automatischen Informationsaustausch nicht ausgeschlossen ist, schützen starke Datenschutzgesetze vor unbefugtem Zugriff. Auch die Landeswährung (Singapore Dollar) gilt als stabil, und das Rechtssystem basiert auf dem britischen Common Law. Mit Letzterem sind viele internationale Investoren vertraut. Ein weiterer Vorteil des Landes sind die niedrigen Steuersätze und der Zugang zu asiatischen Märkten und Investmentprodukten.
Wie eingangs bereits erwähnt, existiert das berühmte Schweizer Bankgeheimnis für ausländische Kunden praktisch nicht mehr. Dennoch bleibt das Land ein bevorzugtes Ziel für internationales Private Banking. Seine Stärke: eine jahrhundertelange Banktradition, außergewöhnliche politische Stabilität und ein Rechtssystem, das Vermögen effektiv vor Gläubigern schützt.
Schweizer Banken haben den Ruf, extrem professionell und diskret mit Kundendaten umzugehen, auch wenn das nun mit der internationalen Meldepflicht ein „Geschmäckle” hat. Noch mehr als der Singapur Dollar genießt der Schweizer Franken einen ausgezeichneten weltweiten Ruf und zählt zu den stabilsten Währungen. In Krisenzeiten wird er oft als Hedge von Investoren verwendet. Für Mindesteinlagen muss man mindestens 250.000 Franken aufbringen, wobei Premium-Institute oft deutlich mehr verlangen.
Fast nicht erkennbar auf der Landkarte durch seine winzige Größe ist das Fürstentum Liechtenstein. Die kleine Größe kann aber täuschen. Denn es hat über die Jahre eine überproportional große Finanzindustrie aufgebaut. Sein Spezialgebiet: vermögende Privatpersonen und Familienunternehmen mit komplexen Vermögensstrukturen.
Vor allem sind die liechtensteinischen Stiftungen bekannt. Sie ähneln in ihrer Funktionsweise denen eines Trusts. Durch diese Struktur können Vermögen über Generationen hinweg geschützt werden. Zwar liegen die Mindesteinlagen meist im sechsstelligen Bereich, doch viele Institute erwarten mindestens eine Million Euro oder Franken. Liechtenstein nutzt den Schweizer Franken als Währung und hat enge wirtschaftliche Verbindungen zur Schweiz.
Auch das kleine Fürstentum ist vom automatischen Informationsaustausch nicht ausgenommen. Es gelten aber dennoch besonders strenge Datenschutzgesetze. Von dieser Diskretion kann man auch beim Angebot der Family Offices und spezialisierten Vermögensverwaltern ausgehen. Diese bieten maßgeschneiderte Lösungen für komplexe internationale Vermögensstrukturen. Zudem bietet das kleine Land durch seine konstitutionelle Monarchie eine hohe politische Stabilität.
Für die Vereinigten Arabischen Emirate spricht vor allem das Fehlen der Einkommenssteuer und der Kapitalertragssteuer für die meisten Privatpersonen. Eine kleine Warnung aber vorweg: Seit Juni 2023 gibt es eine Körperschaftssteuer von 9% auf Gewinn über 375.000 AED. Die 0% sind aber für Privatpersonen bestehen geblieben.
Die Banken des Landes sind modern, technologisch fortschrittlich und bieten Dienstleistungen in vielen Sprachen an. Allerdings variieren die Mindesteinlagen stark. So akzeptieren manche Banken bereits 3.000 US-Dollar, während Premium-Institute deutlich höhere Beträge sehen möchten.
Seit 2018 nehmen auch die VAE am automatischen Informationsaustausch teil und melden somit Kontodaten ihrer Kunden an Partnerländer. Zwar bietet die Region politische Stabilität, allerdings wird ein anderes Rechtssystem als in westlichen Demokratien angewendet.
Klassisches Offshore-Banking wird auch oft gerne mit den Cayman Inseln assoziiert. Hier haben tausende Hedgefonds und Investmentvehikel ihre Heimat gefunden. Einer der größten Benefits: vom britischen Überseegebiet werden keine direkten Steuern auf Einkommen, Kapitalerträge oder Erbschaften erhoben.
Der Fokus der Bankeninfrastruktur liegt primär auf institutionellen Kunden und sehr vermögenden Privatpersonen. Auch die Cayman Inseln nehmen seit 2017 am automatischen Informationsaustausch teil. Ähnlich wie bei der Schweiz entspricht auch hier das Image der absoluten Geheimhaltung nicht mehr der Realität.
Leider hat das Überseegebiet einen unübersehbaren Nachteil, und zwar seine Reputation. Denn Konten oder Firmen auf den Cayman Islands werden oft mit Steuervermeidung assoziiert. Das weckt bei Geschäftspartnern, Kunden oder Behörden oft Misstrauen. Zudem liegen die Inseln in einem Hurrikan-Gürtel, was oft Betriebsunterbrechungen zur Folge hat.
So wie auch in anderen Ländern, variieren die geforderten Mindesteinlagen stark und sind abhängig von der jeweiligen Bank und dem Kontotyp. Trotz der genannten Nachteile sind die Cayman Inseln nach wie vor relevant für legitime Zwecke wie internationale Fondsstrukturen. Geht es um einfaches Private Banking, sollte man sich besser nach anderen Alternativen mit besserer Reputation umschauen.
Luxemburg bietet potenziellen Bankkunden eine einzigartige Kombination aus Offshore-Banking-Expertise und Rechtssicherheit einer EU-Jurisdiktion. Das Spezialgebiet des kleinen Landes zwischen Deutschland, Frankreich und Belgien sind Investmentfonds und Private Banking. Somit ist es nicht verwunderlich, dass hier tausende internationale Fonds ansässig sind. Diese Tatsache macht Luxemburg zum zweitgrößten Fondsstandort weltweit nach den USA.
Durch die Mitgliedschaft in der EU müssen sich Banken an strenge EU-Regulierungen halten. Das gibt vielen Anlegern zusätzliche Sicherheit. Das Land hat ähnlich wie die Schweiz eine lange Tradition im diskreten Umgang mit Vermögen, obwohl es sich nicht vom automatischen Informationsaustausch ausnimmt.
Es fehlt auch nicht an politischer Stabilität, und die Wirtschaft des Landes zählt zu den wohlhabendsten weltweit gemessen am Pro-Kopf-Einkommen. Die von Banken geforderten Mindesteinlagen beginnen oft bei 250.000 Euro. Die Höhe ist auch hier wieder von der jeweiligen Bank und der gewünschten Dienstleistung abhängig.
Hong Kong mit seinem Rechtssystem nach britischem Vorbild bietet niedrige Steuersätze, keine Kapitalertragsteuer und einen überdurchschnittlich guten Zugang zu chinesischen und asiatischen Märkten. Leider hat sich die Situation aber seit den politischen Unruhen 2019 und der Einführung des nationalen Sicherheitsgesetzes 2020 verändert.
So haben viele internationale Unternehmen und vermögende Privatpersonen Bedenken wegen der zunehmenden Einflussnahme Festlandchinas. Das früher sehr autonome Territorium hat somit einen Kratzer im Lack.
Dennoch ist die Bankeninfrastruktur nach wie vor erstklassig. Eine Ausnahme vom automatischen Informationsaustausch gibt es aber auch hier nicht. Die Mindesteinlagen für die Kontoeröffnung durch Ausländer fallen im Vergleich zu den anderen genannten Ländern mit 10.000 bis 50.000 US-Dollar deutlich niedriger aus. Der genaue Betrag ist ebenfalls abhängig vom Kontotyp.
Durch den Einfluss Festlandchinas sind viele bezüglich der Rechtssicherheit skeptischer geworden. Die Stadt ist aber nach wie vor ein bedeutendes Finanzzentrum, besonders wenn es um Geschäfte mit China geht. Wenn Sie jedoch politische Stabilität vorziehen, ist Singapur mit hoher Wahrscheinlichkeit die bessere Alternative.
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Das Hauptkriterium ist die ordnungsgemäße Deklaration. Ist diese gegeben, ist ein Offshore-Bankkonto vollkommen legal. In Deutschland, Österreich, der Schweiz und den meisten anderen Ländern müssen ausländische Konten in der Steuererklärung angegeben werden. Durch den Common Reporting Standard melden ausländische Banken Konten seit 2017 direkt an die Heimatbehörden.
Nur vorsätzliches Verschweigen macht das Offshore-Banking illegal (Stichwort: Steuerhinterziehung). Das unauffindbare Offshore-Konto ist daher nur noch ein Mythos, der bei manchen eventuell Nostalgie auslöst. Stattdessen dienen heute moderne Offshore-Konten legitimen Zwecken wie Vermögensschutz, Währungsdiversifikation oder internationalen Geschäften.
Wie wir zuvor durchgängig bei allen Ländern und Banken gesehen haben, variieren die Mindesteinlagen extrem je nach Land, Bank und Dienstleistung. Die günstigsten Optionen aus der obigen Liste sind Standardkonten in Dubai oder Hong Kong, die oft bei 10.000 bis 50.000 Dollar beginnen.
Höherpreisig ist es in der Schweiz, Singapur oder Liechtenstein. Hier verlangen Banken typischerweise mindestens 250.000 bis eine Million Euro, Dollar oder Franken. Hinzu kommen laufende Kontoführungsgebühren, die bei Offshore-Konten deutlich höher liegen als bei normalen Inlandskonten. Das können schnell mehrere hundert bis über tausend Dollar jährlich sein. Für die meisten Privatpersonen mit normalem Vermögen lohnt sich ein Offshore-Konto finanziell oft nicht, da die Kosten den Nutzen übersteigen.
