Malta erbjuder flera uppehållsprogram för förmögna privatpersoner (HNWI), bland annat Global Residence Programme och Nomad Residence Permit.
Utländska inkomster som inte förs över till Malta beskattas inte.
Ingen förmögenhetsskatt, ingen arvsskatt samt undantag för utländska kapitalvinster, förutsatt att de inte remitteras till Malta.
Holdingstrukturer och Family Offices kan drivas onshore på ett rättssäkert och skatteeffektivt sätt.
Malta Ltd-bolag anses genom sin registrering vara skatterättsligt hemmahörande på Malta, men bolagsskatten på 35 % återbetalas delvis till utländska ägare.
Utländska ägare kan ansöka om 6/7-skattåterbetalning, vilket kan sänka den effektiva skattebelastningen till 5 % eller mindre.
Ingen källskatt på utdelningar, räntor eller royalty som betalas ut till icke-bosatta.
Om strategiska beslut fattas från ett annat land kan det leda till att bolaget beskattas där som ett inhemskt företag.
Banker kräver bevis på ekonomisk substans samt en tydlig kommersiell motivering.
Malta är en liten EU-örstat i centrala Medelhavet och medlem i Europeiska unionen sedan 2004. Liksom de flesta europeiska länder använder Malta euron och har cirka 574 000 invånare. Landet ger tillgång till det internationella banksystemet samt ett mycket attraktivt skatteåterbetalningssystem för utländska ägare. Genom denna särskilda mekanism kan kvalificerade internationella företag nå en effektiv skattebelastning på endast 5 % och samtidigt verka inom en helt EU-kompatibel struktur.
Malta Limited Liability Company (Malta Ltd) bildas enligt Companies Act, Chapter 386, och används ofta för holdingbolag, IP-strukturer och internationella handelsbolag. Landet har ett starkt juridiskt anseende, mer än 70 dubbelbeskattningsavtal samt en välutvecklad sektor för professionella tjänster. Malta passar särskilt för utländska entreprenörer som vill kombinera en EU-närvaro med en låg effektiv skattebelastning.
Malta Ltd är ett privat bolag enligt Companies Act, Chapter 386 i Maltas lagar. Det räknas som en av de skattemässigt mest effektiva EU-strukturerna för icke-bosatta entreprenörer, särskilt inom immateriella rättigheter, koncernfinansiering eller internationell handel. Även om den lagstadgade bolagsskattesatsen är 35 % möjliggör systemet för de flesta handelsvinster som delas ut till icke-bosatta ägare en skatteåterbetalning på 6/7, vilket kan sänka den effektiva skattebelastningen till cirka 5 %. För holdingbolag som omfattas av den så kallade Participation Exemption kan det i vissa fall inte uppstå någon skatt alls.
Malta har mer än 70 dubbelbeskattningsavtal, bland annat med de flesta europeiska stater. På utdelningar, räntor och royalty som betalas ut till icke-bosatta tas i regel ingen källskatt ut, vilket gör vinstutdelning särskilt attraktiv. Rättssystemet bygger på en blandning av civilrätt och common law och är fullt integrerat i EU-regelverket samt internationella AML/CFT-standarder.
Bolagsbildningen går relativt snabbt, normalt inom 5 till 7 arbetsdagar. Kontöppning tar däremot oftast längre tid än själva bolagsbildningen, och man kan räkna med strikta KYC-processer samt detaljerade compliance-granskningar. Malta stod 2021 till 2022 på FATF:s grå lista och ströks igen i juni 2022. Trots det behandlar vissa banker fortfarande maltesiska strukturer med extra försiktighet.
Ur ett compliance-perspektiv krävs korrekt bokföring, i de flesta fall reviderade årsredovisningar samt tillräcklig ekonomisk substans i linje med verksamheten.
Vi hjälper dig att strukturera Malta-bolag på ett rättssäkert och effektivt sätt. Kontakta oss för en individuell rådgivning.
Minst en director för ett privat bolag.
En company secretary krävs.
Ägare kan vara utländska personer eller bolag.
Ja, i de flesta fall kan bildandet genomföras helt på distans. För kontöppning kan dock extra kontroller, videosamtal eller, beroende på bank, även ett personligt möte krävas.
Ibland ja, förutsatt att det finns en verklig affärsverksamhet och att relevanta handlingar kan lämnas in. Vid rent formella eller substanslösa upplägg kan myndigheterna avslå registreringen eller kräva ytterligare bevis.
| Skattebörda | Bankverksamhet | Rykte | Byråkrati | Rättssäkerhet | Kostnader | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Malta | 5% |
|
|
|
|
från 2 500 EUR |
| USA | 21-0% |
|
|
|
|
från 1 900 EUR |
| Singapore | 0% |
|
|
|
|
från 2 950 EUR |
| Hongkong | 0% |
|
|
|
|
från 1 900 EUR |
| Cypern | 15% |
|
|
|
|
från 1 900 EUR |
| Irland | 12,5% |
|
|
|
|
från 1.950 EUR |
| Trust | 0% |
|
|
|
|
från 4 900 EUR |
| England | 25-19% |
|
|
|
|
från 1 000 EUR |
Ditt hemvistland kan föreskriva skatte- och rapporteringsskyldigheter för utländsk affärsverksamhet och utdelningsinkomster i vissa fall även när vinster inte delas ut.
Beroende på din personliga situation kan en lämplig holdingstruktur behövas för att följa skattereglerna och undvika onödiga skatterisker.
För att fastställa vilken jurisdiktion och struktur som bäst uppfyller dina krav, använd gärna kontaktformuläret och beskriv dina planer så detaljerat som möjligt.
Våra rådgivare går gärna igenom ditt ärende och ger råd därefter.
