Een US-LLC oprichten in Delaware is enorm populair en biedt een breed scala aan voordelen. Daarom behoort de rechtsvorm LLC juist in deze staat bij toonaangevende internationale ondernemingen tot de meest gekozen opties. Dat komt onder meer doordat de belastingen in Delaware bij de „Amerikaanse GmbH“ bijzonder laag kunnen worden gehouden. In deze gids leest u onder andere meer over:
- Waarom juist zo veel mensen in Delaware een LLC oprichten
- Welke voor- & nadelen samenhangen met de „VS-GmbH“
- Hoe hoog de kosten echt zijn wanneer u een onderneming in Delaware opricht
- In hoeverre u in Delaware belastingen en kosten kunt besparen
- Welke alternatieven er zijn voor een bedrijf in Delaware
- Of u werkelijk voor uw belastingen een Delaware-LLC zou moeten oprichten
Mis deze gids niet als u een US-LLC wilt oprichten. Anders kunt u door een overhaaste oprichting de potentieel hoge risico’s en kosten over het hoofd zien. Bereid u liever tijdig goed voor, zodat u optimaal profiteert van de LLC-rechtsvorm!
De afkorting LLC staat voor Limited Liability Company en betekent in het Nederlands ongeveer: vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Daarom heeft zij in de volksmond benamingen als „VS-GmbH“ en „Amerikaanse GmbH“ gekregen. De definitie van LLC verwijst hierbij naar de beperkte aansprakelijkheid.
Toch verschilt de rechtsvorm LLC op een aantal punten van de GmbH en de mini-GmbH in de vorm van de UG (Unternehmensgesellschaft), ook al kan de vertaling van LLC naar het Nederlands die indruk wekken. Vergeleken met de Duitse rechtsvormen zijn er echter tal van voordelen, waardoor veel mensen graag een US-LLC oprichten.
De LLC-rechtsvorm is een ondernemingsvorm naar deelstaatrecht. Daarbij wordt de eigenaar gescheiden van het vennootschapsvermogen. Een Single-Member-LLC kan fiscaal – afhankelijk van de kwalificatie – vergelijkbaar met een eenmanszaak in Duitsland zonder scheiding van vermogen en eigenaar worden behandeld, maar blijft juridisch een zelfstandige vennootschap.
Daarnaast is er, anders dan bij de GmbH, geen minimumstamkapitaal van 25.000 EUR nodig. In dat opzicht is de LLC-rechtsvorm dus eerder te vergelijken met een Duitse UG. De „Amerikaanse GmbH“ vereist echter, in tegenstelling tot beide Duitse rechtsvormen, geen geformaliseerd proces met een notaris.
Ontdek nu de optimale structuur voor uw onderneming!
- Belastingen in Delaware kunnen afhankelijk van de structuur aanzienlijk worden verlaagd
- Hoge anonimiteit, discretie en gegevensbescherming
- Een US-LLC in Delaware levert een uitstekende locatiereputatie op
- Een onderneming in Delaware oprichten opent talrijke funding-opties
- De LLC-rechtsvorm biedt enorme contractvrijheid en veel inrichtingsmogelijkheden
- De „belastingoase Delaware“ biedt een sterke bescherming voor schuldeisers
- Een US-LLC in Delaware kent lage vereisten, zoals het vervallen van een Annual Report
- In tegenstelling tot andere staten heft Delaware geen Sales Tax, wel andere heffingen
- Een Delaware-LLC biedt betere planningszekerheid
- Meer rechtszekerheid voor een US-LLC in Delaware dankzij de Court of Chancery
- Een oprichting in Delaware vergt lage initiële en doorlopende kosten
- US-LLC en bankrekening zijn deels op afstand te openen zonder fysieke aanwezigheid
Ontdek nu uw persoonlijke voordelen van een US-LLC!
De vraag komt steeds terug: waarom richten zo veel bedrijven zich in Delaware op? Een groot aantal van de toonaangevende internationale concerns heeft zich namelijk juist in deze Amerikaanse staat gevestigd. Zo heeft 68,2% van de Fortune 500 voor Delaware gekozen. Dit is niet alleen te verklaren door de vele voordelen van de LLC-rechtsvorm in de VS.
Ondernemers wilden vaak een US-LLC in Delaware oprichten omdat de wetgeving een aantal aantrekkelijke voordelen biedt. Een van de belangrijkste redenen ten opzichte van een US-LLC in andere staten is de gespecialiseerde rechtbank Court of Chancery. Dit is een topforum voor ondernemingsrecht en zorgt dankzij precedenten voor minder verrassingen.
Een Delaware Limited Liability Company/ Corporation profiteert bovendien van een rechter in plaats van een jury. Dit leidt tot snellere en inhoudelijk deskundigere beslissingen, en ook kan men hier vlotter een US-LLC oprichten. Het is dan ook niet verrassend dat Duitsland met zijn DAX-ondernemingen in het Delaware-bedrijfsregister deels vertegenwoordigd is.
Een oprichting in Delaware biedt daarnaast het voordeel dat de wetgeving bijzonder zorgvuldig wordt onderhouden. Er zijn jaarlijkse updates door experts en uitgebreide schriftelijke uitspraken, wat allemaal weer positief bijdraagt aan de planningszekerheid. Daarom kiezen niet alleen start-ups er vaak voor om in Delaware hun US-LLC op te richten.
Daarbij komt de bekendheid bij VC’s (venture capitalists), banken en andere kapitaalverstrekkers. Zij kunnen bedrijven bovendien bijzonder eenvoudig in het Business Register terugvinden. Het vertrouwde juridische kader leidt ook tot veel ingesleten processen en een zeer hoge dichtheid aan aanvullende diensten zoals Registered Agents.
Verder heeft het Operating Agreement hier een groot gewicht. Dit maakt voor de Delaware-LLC vrij te bepalen winstverdeling, stemrechten en governance mogelijk. Ook verplichtingen en – via de Series LLC – scheiding van aansprakelijkheid zijn deels vorm te geven. Opvallend is ook de lagere administratieve last door het wegvallen van de noodzaak van een Annual Report
Ook de belastingen in Delaware zijn zeer laag in te richten, wat vooral Wilmington tot een van de bekendste belastingoases heeft gemaakt. Met een Delaware Limited Liability Company/ Corporation kunnen ondernemers niet alleen via optimalisatie hun belastingdruk verlagen, maar ook de Sales Tax uitsparen. Daarvoor moet wel een jaarlijkse vaste bijdrage van 300 USD worden betaald.
Bespaar nu met een eerste adviesgesprek vele uren onderzoekswerk!
Een US-LLC oprichten is in Delaware voor uiteenlopende bedrijven en diverse toepassingen zeer voordelig:
- Internationale oprichters profiteren van verschillende belastinglogica’s
- Ondernemers met conflictpotentieel krijgen een gedocumenteerde en juridisch stevigere structuur
- Emigranten, digitale nomaden & ondernemers verlagen belastingen, bureaucratie en risico’s
- Vastgoedbedrijven kunnen aansprakelijkheid per object en project beperken
- Bedrijven met KYC-drempels krijgen via een US-LLC extra opties
- Fundraising-ondernemers krijgen toegang tot eenvoudiger en grotere financieringen
- Bedrijven met veel VS-partners kunnen processen vereenvoudigen met een US-LLC
- Digitale dienstverleners komen bij VS-klanten commerciëler en overtuigender over
- Bureaus, freelancers & publishers kunnen aansprakelijkheid en contracten via een US-LLC scheiden
- Kostenbewuste oprichters profiteren van voorspelbare verplichtingen en standaardisering
- SaaS-/software-aanbieders kunnen marktpositionering, contracten en tools harmoniseren
- Trading- & researchteams bundelen met een US-LLC kosten, contracten en tools netjes
- Web3-builders & tokenteams krijgen een duidelijke structuur voor contributors, advisors en partners
- IP-gedreven projecten kunnen via een US-LLC licentiemodellen vaak netter organiseren
- Duitse ondernemers bij scheiding van directie en vaste inrichting
Vraag nu een eerste gesprek aan bij interdisciplinaire experts!
Als u een US-LLC opricht – met of zonder woonplaats in Duitsland – moet u een reeks belangrijke punten in acht nemen. Bij het oprichten van een bedrijf in de VS en in Delaware zijn vooral de volgende punten van belang:
1. Delaware-LLC naamcheck: verkleint het risico op organisatie- & juridische problemen
2. Bedrijfsidentiteit veiligstellen: optioneel merk en logo voor uw onderneming beschermen
3. Delaware-LLC Registered Agent: zorgt voor een Delaware-adres en waarborgt bereikbaarheid voor betekening
4. Certificate of Formation: de oprichting schrijft het bedrijf in het Delaware-bedrijfsregister in
5. Company Registration Number: zorgt voor officiële identificatie van de onderneming
6. Operating Agreement: regelt stemrechten, winst, rollen, exit en meer
7. EIN-belastingnummer: nodig voor o.a. bankrekeningen, betalingen en belastingen
8. Banking & KYC: rekening, KYC en documenten moeten probleemloos worden geregeld
9. Delaware Business License: moet voor bepaalde bedrijfstypen worden aangevraagd
10. Verplichtingen: Delaware Annual Fees en evt. BOI-/IRS-formulieren, licenties en meer
Als u een US-LLC in Delaware opent, kan dat snel en voordelig. Juist daardoor kunnen er echter ongemerkt fouten insluipen, waardoor in de praktijk niet zelden hogere kosten ontstaan wanneer u een bedrijf in de VS opricht.
Ontvang nu een roadmap voor uw specifieke situatie!
Een LLC oprichten brengt kosten met zich mee voor bijvoorbeeld de oprichting, Registered Agent en staatsheffingen, meestal tussen 510 en 1.000 USD. Toch is het verstandig om eerst professioneel te plannen en alles af te stemmen op de concrete behoeften van de ondernemer, het bedrijf en de financiële situatie. Alleen zo benut u met de LLC-rechtsvorm het volledige optimalisatiepotentieel.
Allereerst rijst de vraag of een Delaware Limited Liability Company (LLC) voor u überhaupt de beste oplossing is. Er zijn namelijk ook bedrijven die Delaware verlaten. Ook kan in uw situatie de Incorporated-rechtsvorm, een andere staat zoals Wyoming, Californië, Florida, Texas of Nevada, of een ander land betere mogelijkheden bieden.
Door een suboptimale organisatie kunnen u en uw onderneming mogelijk ook in Duitsland belastingplichtig worden, wat de beheerkosten merkbaar verhoogt. Een LLC oprichten kan in sommige constellaties zelfs grotere nadelen met zich meebrengen. Dat is bijvoorbeeld het geval wanneer de bedrijfsleiding van de US-LLC in Duitsland woont.
Maar niet alleen een verkeerde Amerikaanse fiscale classificatie kan u aanzienlijke problemen bezorgen. Vaak worden IRS-formulierverplichtingen over het hoofd gezien, waardoor niet alleen de aanvraag van uw EIN-belastingnummer een geduldspel wordt. Ook gevolgen zoals forse boetes, verlies van aansprakelijkheidsbescherming en gedwongen bedrijfsstillegging zijn mogelijk.
Een ondernemingswijsheid zegt in dit verband ook dat de tijd en het geld die u in planning investeert zich later met een factor 10 kunnen terugbetalen. Zo bespaart u immers niet alleen extra kosten en tijd, maar ook juridische risico’s en meer. Anders kan de belastingoase Delaware zelfs veranderen in een fiscale hel.
Afhankelijk van de structuur ontstaan er bij het oprichten van een bedrijf in de VS informatie- en aangifteverplichtingen. Als deze kritieke punten door een snelle en onvoldoende voorbereiding worden gemist, dreigen stevige boetes. Maar ook afwachten is, gezien de steeds verdere aanscherping van de exitheffing in Duitsland, een risico.
Met advies van verschillende experts op het gebied van internationale bedrijfsoprichting, belastingoptimalisatie, vermogensbescherming en juridische advisering zijn deze problemen te voorkomen. Door uiteenlopende, niet op elkaar afgestemde adviseurs kunnen de inspanning en daarmee de kosten voor de US-LLC echter snel buitensporig oplopen.
Ons interdisciplinaire expertteam is daarentegen goed op elkaar afgestemd en heeft zich door de jaren heen optimaal op elkaar ingespeeld. Wij beschikken over internationale adviseurs in alle relevante vakgebieden en helpen u bij de persoonlijke optimalisatie van bedrijfsoprichting, vermogensbescherming en emigratie, zodat u de maximale voordelen behaalt.
Voorkom nu met deskundig advies dure en riskante fouten!
Let op: dit artikel is geen fiscaal advies. Een juridisch houdbare beoordeling hangt af van uw individuele structuur.
- Registered Agent: betekeningadres in Delaware
- Certificate of Formation: officieel oprichtingsdocument
- Operating Agreement: interne regels over rollen, rechten & winsten
- EIN: Amerikaans belastingnummer voor bank/payments
- Franchise Tax: jaarlijkse heffing van de deelstaat
Gratis eerste gesprek vastleggen
Een Delaware-LLC oprichten biedt een internationaal erkende rechtsvorm met hoge reputatie, duidelijke regels, snelle oprichting en een zeer gevestigd juridisch kader. Duitse bedrijven en staatsburgers kunnen met een US-LLC bijvoorbeeld beter met internationale klanten samenwerken en makkelijker grotere financieringen realiseren, en met de juiste structuur belastingen optimaliseren.
Wilt u een US-LLC in Delaware oprichten, dan heeft u in elk geval nodig: een zekere naam, een Registered Agent in Delaware, het Certificate of Formation en vervolgens EIN, Operating Agreement en interne documenten. Voordat u een bedrijf in de VS opricht, is het idealiter verstandig om u fiscaal en juridisch over de VS te laten adviseren.
U kunt vanuit Duitsland snel een US-LLC in Delaware oprichten, waarbij de staat bekendstaat om zijn hoge snelheid. Via expedite-opties en een extra vergoeding is zelfs een oprichting op dezelfde dag en binnen een uur mogelijk. Door EIN, het openen van een rekening en verdere extra’s kan echter ook meer tijd nodig zijn.
Een Delaware-LLC oprichten brengt kosten met zich mee van minimaal 110 USD, maar in het eerste boekjaar liggen ze realistisch eerder tussen 510 en 1.500 USD. Meestal komen er namelijk extra kosten bij, zoals voor Registered Agent, Delaware-heffingen en aanvullende diensten zoals EIN, documenten en het openen van een bankrekening. Daarbovenop komen kosten voor passende juridische en fiscale begeleiding.
Ja, u kunt vanuit Duitsland een US-LLC in Delaware oprichten, mits u voor uw Delaware-LLC een Registered Agent heeft en alle formaliteiten naleeft. Anders kan het snel suboptimaal worden en zelfs financieel en juridisch gevaarlijk, wanneer u in de VS een bedrijf opricht.
Ja, u kunt met een US-LLC in Delaware klanten in Duitsland bedienen, facturen sturen en contracten sluiten. In de praktijk wordt het echter kritisch als de directie en de operationele activiteiten in Duitsland plaatsvinden. Juist daar gaan de meeste dingen mis, waardoor bijvoorbeeld winsten in Duitsland kunnen worden belast.
Een Delaware-LLC is niet rechtstreeks een eenmanszaak in de Duitse betekenis. Zij kan echter als Single-Member-LLC door één persoon worden gevoerd en met pass-through-belastingheffing de belasting doorgeven naar het persoonlijke niveau. Toch wordt de LLC als vennootschap geclassificeerd.
Nee, ondanks de benaming „VS-GmbH“ is een US-LLC in Delaware fiscaal en juridisch niet identiek. Beide modellen beperken weliswaar de aansprakelijkheid, maar verschillen in structuur, formaliteiten, belastingheffing en bureaucratie. Daarom is het beter de informele term „Amerikaanse GmbH“ te vervangen door US-LLC.
Nee, een Delaware-LLC is niet automatisch belastingvrij. Voor Duitse bedrijven is belangrijk of de winsten van de LLC door de plaats van leiding en de aansturing van de activiteiten ook in Duitsland tot belastingheffing leiden.
Tot de nadelen behoren doorlopende vaste kosten, mogelijke drempels bij het openen van een bankrekening & KYC en de fiscale complexiteit zodra er operationeel in Duitsland wordt gehandeld. Ook geldt bij een Delaware-LLC de jaarlijkse Franchise Tax als heffing van 300 USD, zelfs als het bedrijf inactief is.
