De Common Reporting Standard (CRS) is het wereldwijde systeem voor de automatische uitwisseling van financiële rekeninginformatie tussen belastingautoriteiten. Meer dan 100 jurisdicties nemen aan dit systeem deel.
In CRS-landen zijn banken verplicht de fiscale woonplaats van hun klanten vast te stellen en bepaalde rekeninggegevens aan de lokale belastingautoriteiten te rapporteren. Deze informatie wordt vervolgens automatisch doorgestuurd naar de belastingdienst van het land waar de rekeninghouder fiscaal inwoner is.
Er zijn echter jurisdicties die ofwel niet deelnemen aan CRS of alternatieve rapportagesystemen toepassen. In die gevallen vindt er geen automatische informatie-uitwisseling plaats binnen het CRS-kader.
Belangrijk is: het openen en aanhouden van een buitenlandse bankrekening is volledig legaal. Doorslaggevend is fiscale compliance. Inkomsten zoals rente, dividenden of vermogenswinsten moeten overeenkomstig de regels van het betreffende woonland correct worden aangegeven.
Internationaal bankieren draait vandaag de dag daarom minder om geheimhouding, en veel meer om jurisdictiediversificatie, financiële stabiliteit en operationele flexibiliteit.
Een klein aantal jurisdicties neemt niet deel aan het CRS-systeem. Dat betekent dat rekeninginformatie niet automatisch via CRS wordt uitgewisseld. Banken blijven desondanks onderworpen aan strenge KYC- en compliance-eisen.
Deze locaties kunnen voor internationaal actieve ondernemers en investeerders een aanvulling vormen binnen een gediversifieerde structuur.
Zanzibar ontwikkelt zich steeds meer tot een regionale investeringslocatie, met name op het gebied van vastgoed en internationale bedrijfsmodellen. Toegang tot bankdiensten verloopt via Tanzaniaanse commerciële banken.
Typische vereisten:
• persoonlijke afspraak ter plaatse
• identiteitsbewijs
• bewijs van adres
• herkomst van middelen
Multivalutarekeningen en debitcards zijn doorgaans beschikbaar, afhankelijk van de betreffende bank.
Bekende banken:
• Absa Bank Tanzania
• Stanbic Bank
• NBC Tanzania
• CRDB Bank
Servië heeft zich ontwikkeld tot een belangrijke financiële locatie in Zuidoost-Europa. Het banksysteem is stabiel en sterk beïnvloed door Europese banken.
Typische vereisten:
• persoonlijk bezoek
• lokaal adres of verblijfplaats (in de praktijk vaak vereist)
• standaard KYC-documentatie
Een lokale verblijfplaats vergemakkelijkt de toegang aanzienlijk en vergroot de slagingskans bij het openen van een rekening.
Bekende banken:
• Raiffeisen Bank
• UniCredit Bank
• OTP Bank
• Erste Bank
Noord-Macedonië biedt relatief eenvoudige processen voor internationale klanten, mits persoonlijke aanwezigheid mogelijk is.
Typische vereisten:
• paspoort
• bewijs van adres
• persoonlijke afspraak bij de bank
Zowel privé- als zakelijke rekeningen zijn in principe mogelijk, afhankelijk van structuur en documentatie.
Bekende banken:
• Komercijalna Banka
• Stopanska Banka
• NLB Banka
• Halkbank
De Filipijnen ontwikkelen zich tot een belangrijke financiële locatie in Zuidoost-Azië. Toegang tot het banksysteem vereist doorgaans lokale inbedding.
Typische vereisten:
• paspoort
• lokale belasting-ID (TIN)
• bewijs van adres
• vaak verblijfplaats of langetermijnvisum
Niet-ingezetenen hebben het in de praktijk lastiger. Met lokale aanwezigheid wordt de toegang duidelijk beter.
Bekende banken:
• BDO Unibank
• Bank of the Philippine Islands (BPI)
• Metrobank
• UnionBank
De VS nemen niet deel aan CRS. In plaats daarvan geldt het systeem FATCA.
FATCA verplicht buitenlandse banken om US-belastingplichtigen te melden. Volledige wederkerigheid zoals bij CRS bestaat echter niet.
Typische vereisten:
• paspoort
• ITIN (vaak vereist)
• US-adres (in de praktijk relevant)
• bedrijfsdocumenten (bij zakelijke rekeningen)
Fintech-oplossingen vergemakkelijken de toegang, vooral voor LLC-structuren.
Bekende banken:
• JPMorgan Chase
• Bank of America
• Wells Fargo
• Mercury
Veel van 's werelds toonaangevende financiële centra nemen deel aan CRS. Ondanks de rapportageverplichtingen blijven ze door hun stabiliteit, regulering en mondiale connectiviteit uiterst aantrekkelijk.
Georgië heeft zich gevestigd als een efficiënte en ondernemersvriendelijke locatie.
Typische vereisten:
• paspoort
• bewijs van adres
• persoonlijk bezoek (deels ook op afstand mogelijk)
Het proces is relatief snel, met goed digitaal bankieren en Engelstalige service.
Bekende banken:
• Bank of Georgia
• TBC Bank
• Liberty Bank
Singapore behoort tot de veiligste en meest professionele financiële centra ter wereld.
Typische vereisten:
• persoonlijke afspraak
• bewijs van herkomst van vermogen
• economische achtergrond
• minimumdeposito afhankelijk van banksegment
Banken geven de voorkeur aan klanten met een duidelijke structuur en substantie.
Bekende banken:
• DBS Bank
• OCBC Bank
• UOB
Hongkong is een van de belangrijkste internationale financiële centra en een sleuteltoegang tot de Aziatische markt.
Typische vereisten:
• paspoort
• bewijs van adres
• bedrijfsdocumenten (bij bedrijfsrekeningen)
• persoonlijke afspraak
Structuren moeten helder en goed te herleiden zijn.
Bekende banken:
• HSBC
• Standard Chartered
• Hang Seng Bank
• Bank of China (Hong Kong)
Dubai is een centrale hub voor internationale ondernemers en investeerders.
Typische vereisten:
• paspoort
• verblijfplaats in de VAE (sterk aanbevolen)
• inkomens- of bedrijfsbewijs
• persoonlijke afspraak
Met lokale verblijfplaats verbetert de toegang duidelijk.
Bekende banken:
• Emirates NBD
• Mashreq Bank
• ADCB
• RAKBANK
Voor internationaal actieve ondernemers en investeerders zijn bij de keuze van een banklocatie doorslaggevend:
• politieke en regelgevende stabiliteit
• toegang tot mondiale financiële markten
• kwaliteit van bankdiensten
• compatibiliteit met de eigen structuur
Een doordachte bankingstrategie is daarom altijd onderdeel van een overkoepelende internationale vermogens- en ondernemingsstructuur.
Plan nu een gratis eerste adviesgesprek met ons team.
Wij analyseren uw huidige situatie en laten u zien welke jurisdicties, banken en structuren voor u zinvol zijn.
