La Norme commune de déclaration (CRS) est le système mondial d’échange automatique d’informations sur les comptes financiers entre autorités fiscales. Plus de 100 juridictions participent à ce dispositif.
Dans les pays CRS, les banques sont tenues d’identifier la résidence fiscale de leurs clients et de déclarer certaines informations de compte aux autorités fiscales locales. Ces informations sont ensuite transmises automatiquement à l’administration fiscale du pays dans lequel le titulaire du compte est résident fiscal.
Il existe toutefois des juridictions qui soit ne participent pas au CRS, soit appliquent des systèmes de déclaration alternatifs. Dans ces cas, aucun échange automatique d’informations n’a lieu au titre du CRS.
Point important : l’ouverture et la détention d’un compte bancaire à l’étranger sont parfaitement légales. L’essentiel est la conformité fiscale. Les revenus tels que les intérêts, les dividendes ou les plus-values doivent être déclarés correctement conformément aux règles du pays de résidence concerné.
Le banking international ne tourne donc plus aujourd’hui autour du secret, mais bien davantage autour de la diversification juridictionnelle, de la stabilité financière et de la flexibilité opérationnelle.
Un petit nombre de juridictions ne participe pas au système CRS. Cela signifie que les informations de compte ne sont pas échangées automatiquement dans le cadre du CRS. Les banques restent néanmoins soumises à des exigences strictes de KYC et de conformité.
Ces places peuvent constituer un complément, au sein d’une structure diversifiée, pour les entrepreneurs et investisseurs actifs à l’international.
Zanzibar s’impose de plus en plus comme une place d’investissement régionale, notamment dans l’immobilier et les modèles d’affaires internationaux. L’accès aux services bancaires se fait via des banques commerciales tanzaniennes.
Exigences typiques :
• rendez-vous en personne sur place
• preuve d’identité
• justificatif de domicile
• origine des fonds
Les comptes multidevises et les cartes de débit sont généralement disponibles, selon la banque concernée.
Banques connues :
• Absa Bank Tanzania
• Stanbic Bank
• NBC Tanzania
• CRDB Bank
La Serbie est devenue une place financière importante en Europe du Sud-Est. Le système bancaire est stable et largement marqué par les banques européennes.
Exigences typiques :
• visite en personne
• adresse locale ou résidence (souvent exigée en pratique)
• documentation KYC standard
Une résidence locale facilite fortement l’accès et améliore les chances de réussite lors de l’ouverture du compte.
Banques connues :
• Raiffeisen Bank
• UniCredit Bank
• OTP Bank
• Erste Bank
La Macédoine du Nord propose des démarches relativement simples pour les clients internationaux, à condition qu’une présence personnelle soit possible.
Exigences typiques :
• passeport
• justificatif de domicile
• rendez-vous en personne à la banque
Les comptes personnels comme professionnels sont en principe possibles, selon la structure et la documentation.
Banques connues :
• Komercijalna Banka
• Stopanska Banka
• NLB Banka
• Halkbank
Les Philippines évoluent vers une place financière majeure en Asie du Sud-Est. L’accès au système bancaire suppose généralement un ancrage local.
Exigences typiques :
• passeport
• identifiant fiscal local (TIN)
• justificatif de domicile
• souvent une résidence ou un visa de long séjour
En pratique, les non-résidents ont davantage de difficultés. Avec une présence locale, l’accès s’améliore nettement.
Banques connues :
• BDO Unibank
• Bank of the Philippine Islands (BPI)
• Metrobank
• UnionBank
Les États-Unis ne participent pas au CRS. À la place, le système FATCA s’applique.
FATCA oblige les banques étrangères à déclarer les contribuables américains. Il n’existe toutefois pas de réciprocité complète comme avec le CRS.
Exigences typiques :
• passeport
• ITIN (souvent requis)
• adresse aux États-Unis (pertinente en pratique)
• documents de l’entreprise (pour les comptes professionnels)
Des solutions fintech facilitent l’accès, en particulier pour les structures de type LLC.
Banques connues :
• JPMorgan Chase
• Bank of America
• Wells Fargo
• Mercury
De nombreux centres financiers de premier plan dans le monde participent au CRS. Malgré les obligations de déclaration, ils restent extrêmement attractifs grâce à leur stabilité, leur cadre réglementaire et leur connectivité mondiale.
La Géorgie s’est imposée comme une place efficace et favorable aux entrepreneurs.
Exigences typiques :
• passeport
• justificatif de domicile
• visite en personne (parfois possible à distance)
La procédure est relativement rapide, avec un bon banking digital et un service en anglais.
Banques connues :
• Bank of Georgia
• TBC Bank
• Liberty Bank
Singapour compte parmi les centres financiers les plus sûrs et les plus professionnels au monde.
Exigences typiques :
• rendez-vous en personne
• preuve de l’origine des avoirs
• contexte économique
• dépôt minimum selon le segment de la banque
Les banques privilégient les clients avec une structure claire et une réelle substance.
Banques connues :
• DBS Bank
• OCBC Bank
• UOB
Hong Kong est l’un des principaux centres financiers internationaux et une porte d’entrée majeure vers le marché asiatique.
Exigences typiques :
• passeport
• justificatif de domicile
• documents de l’entreprise (pour les comptes de société)
• rendez-vous en personne
Les structures doivent être clairement traçables et compréhensibles.
Banques connues :
• HSBC
• Standard Chartered
• Hang Seng Bank
• Bank of China (Hong Kong)
Dubaï est un hub central pour les entrepreneurs et investisseurs internationaux.
Exigences typiques :
• passeport
• résidence aux EAU (fortement recommandée)
• justificatif de revenus ou d’activité
• rendez-vous en personne
Avec une résidence locale, l’accès s’améliore nettement.
Banques connues :
• Emirates NBD
• Mashreq Bank
• ADCB
• RAKBANK
Pour les entrepreneurs et investisseurs actifs à l’international, les critères décisifs dans le choix d’une place bancaire sont :
• stabilité politique et réglementaire
• accès aux marchés financiers mondiaux
• qualité des services bancaires
• compatibilité avec sa propre structure
Une stratégie bancaire bien pensée fait donc toujours partie d’une structure internationale globale de patrimoine et d’entreprise.
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