Den Common Reporting Standard (CRS) er det globale system til automatisk udveksling af oplysninger om finansielle konti mellem skattemyndigheder. Mere end 100 jurisdiktioner deltager i systemet.
I CRS-lande er banker forpligtet til at fastslå deres kunders skattemæssige hjemsted og indberette visse kontooplysninger til de lokale skattemyndigheder. Disse oplysninger videresendes derefter automatisk til skattemyndigheden i det land, hvor kontohaveren er skattemæssigt hjemmehørende.
Der findes dog jurisdiktioner, som enten ikke deltager i CRS eller anvender alternative indberetningssystemer. I disse tilfælde sker der ingen automatisk informationsudveksling under CRS.
Det vigtige er: At åbne og føre en udenlandsk bankkonto er helt lovligt. Det afgørende er skattemæssig compliance. Indtægter som renter, udbytter eller kapitalgevinster skal deklareres korrekt i overensstemmelse med reglerne i det relevante bopælsland.
International banking handler i dag derfor mindre om hemmeligholdelse og langt mere om jurisdiktionel diversificering, finansiel stabilitet og operationel fleksibilitet.
Et lille antal jurisdiktioner deltager ikke i CRS-systemet. Det betyder, at kontooplysninger ikke automatisk udveksles under CRS. Banker er dog stadig underlagt strenge KYC- og compliance-krav.
Disse steder kan for internationalt aktive iværksættere og investorer udgøre et supplement i en diversificeret struktur.
Zanzibar udvikler sig i stigende grad til et regionalt investeringssted, især inden for ejendomme og internationale forretningsmodeller. Adgang til bankydelser sker via tanzaniske forretningsbanker.
Typiske krav:
• personligt møde på stedet
• identitetsdokumentation
• adressebevis
• midlernes oprindelse
Multivalutakonti og debetkort er som regel tilgængelige, afhængigt af den enkelte bank.
Kendte banker:
• Absa Bank Tanzania
• Stanbic Bank
• NBC Tanzania
• CRDB Bank
Serbien har udviklet sig til et vigtigt finansielt knudepunkt i Sydøsteuropa. Banksystemet er stabilt og i høj grad præget af europæiske banker.
Typiske krav:
• personligt fremmøde
• lokal adresse eller bopæl (i praksis ofte nødvendigt)
• standard KYC-dokumentation
Et lokalt opholdssted gør adgangen væsentligt lettere og forbedrer chancerne for at få åbnet en konto.
Kendte banker:
• Raiffeisen Bank
• UniCredit Bank
• OTP Bank
• Erste Bank
Nordmakedonien tilbyder forholdsvis enkle processer for internationale kunder, forudsat at personligt fremmøde er muligt.
Typiske krav:
• pas
• adressebevis
• personligt møde i banken
Både privat- og erhvervskonti er som udgangspunkt mulige, afhængigt af struktur og dokumentation.
Kendte banker:
• Komercijalna Banka
• Stopanska Banka
• NLB Banka
• Halkbank
Filippinerne udvikler sig til et vigtigt finansielt knudepunkt i Sydøstasien. Adgang til banksystemet forudsætter som regel lokal tilknytning.
Typiske krav:
• pas
• lokal skatte-ID (TIN)
• adressebevis
• ofte bopæl eller langtidsvisum
Ikke-residenter har i praksis sværere ved det. Med lokal tilstedeværelse bliver adgangen tydeligt bedre.
Kendte banker:
• BDO Unibank
• Bank of the Philippine Islands (BPI)
• Metrobank
• UnionBank
USA deltager ikke i CRS. I stedet gælder systemet FATCA.
FATCA forpligter udenlandske banker til at indberette om amerikanske skattepligtige. Der er dog ikke fuld gensidighed som under CRS.
Typiske krav:
• pas
• ITIN (ofte påkrævet)
• amerikansk adresse (i praksis relevant)
• selskabsdokumenter (ved erhvervskonti)
Fintech-løsninger gør især adgangen lettere for LLC-strukturer.
Kendte banker:
• JPMorgan Chase
• Bank of America
• Wells Fargo
• Mercury
Mange af verdens førende finanscentre deltager i CRS. Trods indberetningspligterne forbliver de yderst attraktive på grund af deres stabilitet, regulering og globale forbindelser.
Georgien har etableret sig som et effektivt og erhvervsvenligt sted.
Typiske krav:
• pas
• adressebevis
• personligt fremmøde (delvist også muligt på afstand)
Processen er forholdsvis hurtig, med god digital banking og engelsksproget service.
Kendte banker:
• Bank of Georgia
• TBC Bank
• Liberty Bank
Singapore er blandt de sikreste og mest professionelle finanscentre i verden.
Typiske krav:
• personligt møde
• dokumentation for formuens oprindelse
• økonomisk baggrund
• minimumsindskud afhængigt af banksegment
Banker foretrækker kunder med en klar struktur og reel substans.
Kendte banker:
• DBS Bank
• OCBC Bank
• UOB
Hongkong er et af de vigtigste internationale finanscentre og en central adgang til det asiatiske marked.
Typiske krav:
• pas
• adressebevis
• selskabsdokumenter (ved firmakonti)
• personligt møde
Strukturer skal være tydeligt sporbare.
Kendte banker:
• HSBC
• Standard Chartered
• Hang Seng Bank
• Bank of China (Hong Kong)
Dubai er et centralt knudepunkt for internationale iværksættere og investorer.
Typiske krav:
• pas
• bopæl i De Forenede Arabiske Emirater (stærkt anbefalet)
• indkomst- eller forretningsdokumentation
• personligt møde
Med lokal bopæl bliver adgangen markant bedre.
Kendte banker:
• Emirates NBD
• Mashreq Bank
• ADCB
• RAKBANK
For internationalt aktive iværksættere og investorer er følgende afgørende ved valg af bankjurisdiktion:
• politisk og regulatorisk stabilitet
• adgang til globale finansmarkeder
• kvaliteten af bankydelserne
• kompatibilitet med ens egen struktur
En gennemtænkt bankstrategi er derfor altid en del af en overordnet international formue- og virksomhedsstruktur.
Book nu en gratis indledende rådgivning med vores team.
Vi analyserer din nuværende situation og viser dig, hvilke jurisdiktioner, banker og strukturer der giver mening for dig.
